Bağımsız denetim, mizandan görüşe tek dosyada.
E-defter, mizan ya da Luca ve Zirve yevmiye defteri verinizden TFRS ya da BOBİ FRS finansal tablolarını hazırlayın; önemlilik, risk, çalışma kağıdı ve kanıtı birbirine bağlayın; denetçi raporunu aynı dosyadan çıkarın. Her tablo kalemi hangi hesaptan geldiğini, hangi düzeltmeden geçtiğini ve hangi prosedürle doğrulandığını gösterir.
Demo dosyası salt okunurdur: tüm aşamaları dolu bir denetim dosyasını kayıt gerektirmeden gezebilirsiniz.
-
3 hesapKaynak hesaplar120 Alıcılar, 121 Alacak senetleri, 128 Şüpheli alacaklar
-
DayanaklıDüzeltme kaydıBeklenen kredi zararı karşılığı −402.943,34
-
ÖnemliRiskHasılat ve alacakta dönemsellik, hile riski (BDS 240)
-
TamamlandıProsedür ve sonuçDış teyit, dönem sonu kesim testi, sonraki tahsilatlar
-
OnaylandıKanıt ve gözden geçirme6 kanıt künyesi, sorumlu denetçi onayı
-
Görüşe hazırRapor etkisiDüzeltilmemiş yanlışlık açıkça önemsiz eşiğin altında
Elinizdeki veriyle başlayın
Program resmî e-defterden muhasebe programı çıktılarına kadar farklı kaynakları okur. Hesap bakiyelerini, yevmiye ve fiş ayrıntısını kendisi çıkarır. Aynı dönem için hangi kaynakların birlikte kullanılabileceğini denetler, mükerrer sayımı önler.
GİB formatındaki aylık e-defter dosyaları. Program yevmiye ve kebir dosyalarını tanır, dönemleri ve hesap bakiyelerini kendisi çıkarır.
Önerilen ana kaynakE-defterin büyük defter dosyaları. Hesap hareketleri ve dönem sonu bakiyeleri doğrudan okunur.
Aynı dönem için yevmiye ya da kebirden biriE-defterin yevmiye defteri dosyaları. Fiş bazında kayıtlar okunur; yevmiye analitiği (Benford, olağan dışı kayıt, fiş sırası) bu veriden çalışır.
Aynı dönem için yevmiye ya da kebirden biriLogo, Mikro, Netsis, ETA, Luca, Zirve gibi herhangi bir muhasebe programından alınan mizan. Sütunları bir kez eşlersiniz; aylık, kümülatif ya da yıllık olabilir.
E-defteri olmayan dönemler içinLuca'dan aldığınız yevmiye defteri çıktısını olduğu gibi yükleyin. Fişler, açılış kaydı ve hesap bakiyeleri ayrıca dönüştürme gerektirmeden okunur.
E-defter beklenirken ön çalışma içinZirve'nin yevmiye defteri çıktısı da doğrudan okunur. E-defter geldiğinde aynı dönemin kaynağını onunla değiştirirsiniz.
E-defter beklenirken ön çalışma içinÖnceki yılın e-defteri yoksa yayımlanmış finansal tablolar şablonla girilir; karşılaştırmalı dönem ve açılış bakiyeleri buradan kurulur.
İlk denetim (BDS 510)- Sabit kıymet listesi (Excel, CSV): edinim tarihi bazında enflasyon düzeltmesi ve amortisman.
- Muhtasar ve prim hizmet beyannameleri (PDF) ile çalışan listesi (Excel): kıdem tazminatı ve tamlık testi.
- Grup şirketi tabloları (Excel şablonu): konsolidasyona katılan şirketlerin tabloları.
- TÜFE endeksleri hazır gelir; TMS 29 testi ve katsayılar kendiliğinden hesaplanır.
- Kanıt belgeleri çalışma kağıtlarına, formlara ve destek çalışmalarına eklenir.
- Kalıcı dosya belgeleri (ana sözleşme, sicil, imza sirküleri) mükellef kartında yıllar boyu saklanır.
Denetimin her aşaması aynı dosyada
Program, bir denetim dosyasını standartların sırasıyla yürütür. Bir aşamada girdiğiniz bilgi sonrakine taşınır: önemlilik risklere, riskler prosedürlere, düzeltmeler tablolara ve rapora kendiliğinden yansır.
-
Kabul ve planlama
BDS 210, 220, 300
- Müşteri kabulü ve denetim sözleşmesi
- Bağımsızlık beyanları ve dosya ekibi
- Genel denetim stratejisi
- Müşteriden belge istem listesi
-
Önemlilik ve risk
BDS 315, 320, 240, 520
- Önemlilik, performans önemliliği ve açıkça önemsiz eşik
- Ön analitik inceleme ve bulgu takibi
- Risk kayıtları, önemli riskler ve hile riski
- İlişkili taraflar ve işletmenin sürekliliği
-
Finansal tablolar
TFRS, BOBİ FRS, TMS 29
- E-defter / mizan aktarımı ve hesap eşleme
- Düzeltme kayıtları ve geçiş izi
- Enflasyon düzeltmesi ve konsolidasyon
- Nakit akış ve özkaynak değişim tabloları
-
Riske yanıt ve kanıt
BDS 330, 500, 505, 530
- Hesap bazında çalışma kağıtları ve BDS formları
- Örneklem seçimi ve sonuçları
- Dış teyit ve denetim mektupları
- Kanıt künyeleri ve iddia değerlendirmesi
-
Sonuç ve rapor
BDS 450, 560, 570, 700–706
- Düzeltilmemiş yanlışlıklar özeti
- Sonraki olaylar ve süreklilik değerlendirmesi
- Bağımsız denetçi raporu ve görüş
- Finansal tablolar ve dipnotlar (PDF, Word, Excel)
-
Kalite ve arşiv
KYS 1, BDS 220, 230
- Hazırlayan ve gözden geçiren ayrımı
- Kayıt bazında değişiklik geçmişi
- Dosya kilidi ve arşiv süresi
- Kalite yönetim sistemi değerlendirmesi
Eksik halka varken dosya kapanmaz
Rapor tarihinden önce program dosyayı baştan sona tarar. Belgelenmemiş bir sonuç, prosedürü olmayan bir önemli risk ya da karar bekleyen bir bulgu varsa, kilitlemeden önce nerede olduğunu gösterir ve doğrudan o sayfaya götürür.
Böylece bir KGK incelemesinde sorulacak “bu tutar nereden geldi, neye dayanarak kabul edildi?” sorusunun cevabı dosyada hazır bulunur.
Standart bazında kapsam matrisini görün- Sonucu yazılmamış çalışma kağıdı“Tamamlandı” işaretlenen her kağıt, formda ve destek çalışmasında bir sonuç ister.
- Prosedürsüz önemli veya hile riskiHer önemli risk, tamamlanmış ve sonuçlanmış bir prosedüre bağlanmalıdır.
- Gözden geçirilmemiş kritik kağıtÖnemli ve hile riskine bağlı kağıtlarda sorumlu denetçi onayı aranır.
- Karar bekleyen analitik bulguHer olağandışı dalgalanma incelenir; sorun yok ya da yanlışlık olarak kapanır.
- Önemliliği aşan düzeltilmemiş yanlışlıkToplam, önemlilik eşikleriyle karşılaştırılır ve görüşe etkisi ayrıca sorulur.
Aynı verinin diğer kullanımları
Bağımsız denetim için yüklediğiniz e-defter, mizan ve yevmiye defteri, vergi ve inceleme çalışmalarında da kullanılabilir. YMMNET'te altı panel aynı üyelik altında çalışır.
Programı denetçiler geliştiriyor
Program, 1999'dan bu yana vergi incelemesi, bağımsız denetim ve adli muhasebe sahasında biriken deneyimle tasarlandı; her ekrandaki “Nasıl yapılır?” rehberi bu deneyimden yazıldı.
Dolu bir denetim dosyasını gezin
Demo dosyasında tablolar, riskler, çalışma kağıtları ve rapor hazır. Kendi dosyanızı açmak için üye olmanız yeterli.